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会计如何处理现金流风险?

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会计如何处理现金流风险?

发布日期:2020-02-07 作者: 点击:

  现金是企业生产经营的重要组成部分。它对一个企业的意义就像人体的血液。是否通畅,直接关系到企业的命运。但目前已有不少企业因现金流管理不善而陷入困境的例子。那么财务人员应该如何正确认识和控制现金流的风险呢?南充会计培训的小编教你以下几点技巧,希望对你有所帮助。

  

  一、建立银行存款及现金余额日报表制度,现金收支预算月报表制度,规范现金预算反馈制度。

  

  二、确定z佳现金持有量

  

  (1) 在企业的实际生产经营中,现金往往不能或很少提供效益。它是一种非盈利资产,持有过多必然造成浪费。但是,为了保证足够的流动性和正常的业务周转,企业必须持有一定数量的良好现金。

  

  (2) 企业持有的现金数额一经确定,应当严格持有。一旦持有的货币量超过该数额,盈余将迅速增加到生产经营中,以扩大再生产规模或作出短期投资决策,达到较高的资本利用率或偿还短期债务。当现金持有量低于这一限额时,即使有较高的投资回报率,企业也不能冒险投资。

  

  (3) 确定现金的z佳持有量,不仅有利于企业的盈利,而且可以有效地避免金融危机的发生。合理有效地管理和使用库存现金,确定现金的z佳持有量是必要的。

  


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  三、抓住应付账款的机会

  

  (1) 应付账款是企业营运资金的重要来源。它被一家企业使用而不付息。

  

  (2) 汇票付款。票据付款结算方式有一个承诺期。企业可以利用这一承诺期来拖延付款时间。

  

  (3) 合理使用“浮力”。现金浮动金额是企业现金账户与银行存款账户之间的差额,是由于账户收回过程中的时差造成的。企业应合理预测现金的流动量,有效利用时差,提高现金使用效率。

  

  四、缩短现金流周期

  

  企业应尽量缩短现金流量周期,但缩短的现金流量周期应保证在可预见的未来可持续发展,不会损害企业的经营效率。

  

  五、建立风险预测体系

  

  定量测算财务风险临界点,运用财务杠杆决策,控制负债率,运用资本总成本比较法,选择总成本较低的较好的融资组合,并进行现金流量分析,以确保偿还债务所需资金的充足性。


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关键词:会计现金流风险,会计知识培训,南充会计培训机构

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